19.03.24
10:57
°C,
USD 91.98
EUR 100.24

Меню

19.03.24
10:57
°C,
USD 91.98
EUR 100.24
12+

Прокуратура предупреждает: "Типологии схем "теневой" инкассации"

Одной из проблем современного общества является борьба с легализацией денежных средств добытых незаконным путем, при этом зачастую несут лица непосредственного отношения к данным денежным средствам.  За нарушения в данной сфере предусмотрена уголовная ответственность по ст.174 УК РФ, ст.174.1 УК РФ, ст.15.27 КоАП РФ. Ответственность за нарушения в данной сфере могут нести как лица непосредственно легализующие принадлежащие им денежные средства добытые преступным путем так и различного вида посредники, а также должностные лица и юридические лица не оказавшие противодействия «отмыванию» незаконных средств третьих лиц. Впоследствии данные денежные средства могут быть направлены на дальнейшее осуществление преступной деятельности: бандитизм, терроризм, экстремизм и т.п. Существует ряд схем теневой инкассации денежных средств полученных незаконным путем. ...

Прокуратура предупреждает: Типологии схем теневой инкассации

1. Схема «теневой» инкассации через автосалоны, в которых «фирмы-однодневки» - контрагенты автосалонов осуществляют оплату безналичным путем автомобнлей (частично иди цодностью), приобретаемых физическими лицами. Основанием оплаты автомобиля за третье лицо может являться   задолженность   «фирмы-однодневки»,   якобы   сформировавшаяся перед физическим лицом - приобретателем автомобиля.

В ряде случаев данная схема реализуется автосалоном скрытно от клиентов, которые не располагают сведениями об участив сделке по приобретению автомобиля третьего лица, в ряде случаев открыто, документально уведомляя покупателя автомобиля о существующем порядке расчетов и получая от клиента необходимые подписи на всех документах, в том числе с «фирмой-однодневкой».       

Последний тип данной схецы сейчас используется автосалонами наиболее активно. Так, якобы в день покупки физическим лицом автомобиля в автосалоне (иногда за несколько дней до этого), данный автомобиль перепродается автосалоном (иногда, даже не тем автосалоном в котором находится покупатель, а иным автосалоном, входящим в одну группу компаний или одну дилерскую сеть) «фирме-однодневке» с проставлением соответствующих отметок в ПТС автомобиля. В тот же день автомобиль якобы перепродается «фирмой-однодневкой» физическому лицу покупателю. Договор купли-продажи заключается между физическим лицом и «фирмой-однодневкой», а не автосалоном. Покупатель автомобиля якобы вносит наличные денежные средства в кассу «фирмы-однодневки», что фиксируется на соответствующем документе, но без выдачи кассового чека. Вместе с тем, данные наличные средства не учитываются в бухгалтерских документах «фирмы-однодневки», кассовый аппарат отсутствует, выручка на счет «фирмы-однодневки» от продажи автомобилей физическим лицам не поступает.

Фактически  покупатель автомобиля вносит собственные наличные денежные средства в кассу автосалона, которые по кассе не приходуются. Данные денежные средства изымаются из кассы автосалона неустановленными инкассаторами и вывозятся в неизвестном направлении для распределения между заказчиками обналичивания.

2. Схема «теневой» инкассации с участием торгово-розничных сетей, в которой безналичные', платежи от «фирм-однодневок» (эквивалент продаваемой наличной торговой выручки) осуществляются по фиктивным основаниям с целью уклонения от реализации мер внутреннего «противолегализационного» контроля, предусмотренного Федеральным законом от 07.08,2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Так, в назначениях платежей от контрагентов - «фирм-однодневок» проставляется оплата за продукты (за продукты питания, табачные изделия, ТИП и т.д.) с выделением НДС. На самом деле никаких отгрузок и поставок продуктов в адрес «фирм-одноднсвон» в реальности не производится. Между торгово-розничной компанией' и «фирмой-однодневкой» якобы существует договоренность (иногда закрепленная перепиской) о том, что в платежках намеренно проставляется фиктивное назначение с выделением НДС с целью недопущения приостановления банками финансовых операций по Федеральному закону от 07.08.2001 №] 15-ФЗ.

Такие назначения платежей как «за продукты питания» с выделением НДС не подпадают в полной мере под типологию, описанную Банкам России в методических рекомендациях от 04,12,2015 Ж35-МР «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов», и формально позволяют банкам, обслуживающим счета участников схем «теневой» инкассации, не применять меры «противолегализациоиного» контроля» связанные с приостановлением финансовых операций.

На самом деле платеж осуществляется по агентскому, договору или по договору комиссии, содержание которого включает в себя изъятие наличной выручки из розничной торговой точки, пересчет, пересчет, проверку на подлинность и

якобы инкассацию в банк, обслуживающий счет «фирмы-однодневки». Вместе с тем, денежные средства не транспортируются в банк и не инкассируются на счет контрагента, а вывозятся в неизвестном направлении для последующего распределения и передачи заказчикам обналичивания за вычетом комиссии.

3. Схема «теневой» инкассации с участием торгово-розничных сетей, в которой «фирма-однодневка» передает векселя кредитных организаций торговому предприятию. Предварительно данные векселя приобретаются за безналичный» расчет на денежные средства, аккумулируемые на счета «фирмы-однодневки». Оплата данных векселей торговым предприятием осуществляется за счет денежных средств из кассы путем фиктивной инкассации через фиктивный ЧОП (является «фирмой-однодневкой») в адрес кредитной организации, обслуживающей счет «фирмы-однодневки», для зачисления на счет данной фирмы.

В    действительности,     наличные    денежные    средства    в    банк, обслуживающий счет «фирмы-однодневки» не  поступают, а вывозятся в неизвестном направлении для  между заказчиками обналичивания.

4. Схема «теневой» инкассации через автосалоны, в которой якобы руководители    «фирм-однодневок»,    со    счетов    которых    в    автосалон зачисляется эквивалент проданной наличной выручки, заключают от своего имени предварительные договоры купли-продажи автомобилей с данными автосалонами. Затем со счетов «технических» организаций производятся перечисления денежных средств на счета автосалонов по данным договорам. В дальнейшем, между автосалонами и руководителями «технических» организаций заключаются соглашения о расторжении договоров купли-продажи автомобилей. Через непродолжительный период времени якобы осуществляется возврат денежных средств через кассу автосалона наличными денежными средствами руководителю «фирмы-однодневки».                  

Схема   «теневой», инкассации   через   автосалоны,   в   которой «фирмы-однодневки»   заключают   с   подставными   физическими   лицами договоры на предоставление займов. Реально займы физическим лицам не выдаются, денежные средства на их счета не перечисляются. Вместе с тем, данные   фиктивные    организации   перечисляют   денежные   средства автосалоны по договорам купли-продажи автомобилей за физических лиц в сумме, указанной в договоре займа. Транспортный средства на физических лиц не регистрируются, договоры купли-продажи автомобилей расторгаются, денежные средства возвращаются наличными из кассы автосалона.

Схема   «теневой»   инкассации   через   автосалоны,   в  которых «фирмы-однодневки»    заключаются договора    поставки- . автозапчатей   с автосалонами или договора займов на срок до 3-х месяцев, В дальнейшем, между автосалоном и организациями заключаются соглашения о расторжении договоров купли-продажи запчастей. Денежные средства на расчетные счета организаций не поступают, а выдаются наличными из кассы автосалоиа виде возврата по  договору поставки автозапчастей.

05 июня 2019, 12:45 3681 Поделиться: 0
Прокуратура предупреждает: Типологии схем теневой инкассации
AdministratsiyaSaratov
sar_area
bkd
opsar
gosuslugi
2gis
наверх