В 2011 году в Уголовный кодекс Российской Федерации впервые были введены статьи, предусматривающие ответственность за незаконное образование юридического лица и незаконное использование документов в этих целях.
Любая предпринимательская деятельность должна быть зарегистрирована в государственном органе в установленном законом порядке. Незаконное предпринимательство является преступлением в сфере экономической деятельности и влечет за собой серьезные последствия. Фирмой-однодневкой является организация, созданная без намерения осуществлять законную деятельность.
Сам факт внесения сведений в единый реестр юридических лиц о подставном руководителе или учредителе организации, который не имеет намерений выполнять возложенные в связи с этим обязанности, образует состав преступления.
Учредителями и руководителями таких фирм зачастую становятся лица, которые не подозревают о своем участии в них (например, при утере паспорта).
Вместе с тем имеются случаи, когда лицо за определенное вознаграждение дает свое согласие на участие или руководство в данной организации, предоставляет третьим лицам свои персональные данные для регистрации фирмы. При этом фактически оно является подставным лицом, которое никакого отношения к деятельности организации не имеет. Подобные «фирмы» не обладают хозяйственной самостоятельностью, будучи созданными без намерения вести предпринимательскую деятельность. Руководство и управление такими фирмами осуществляется через подставных лиц, в то время как реальные владельцы бизнеса остаются неизвестными для контролирующих органов. Именно они получают основную выгоду от преступления.
В качестве подставных или так называемых номинальных учредителей и руководителей могут привлекаются лица, неосведомленные о преступном характере такой деятельности: студенты, малоимущие граждане, безработные, лица без определенного места жительства, лица, освободившиеся из мест лишения свободы. Спустя время граждане узнают, что являются владельцами фирм с многомилионными долгами, к которым предъявляют требования кредиторы.
Ответственность за создание фирм-однодневок предусмотрена ст.ст. 173.1, 173.2 УК РФ и влечет наказание в виде штрафа в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
